在国际贸易中，履约保函是保证合同履行的一种重要工具。当买卖双方存在一定的信任风险时，履约保函可以有效地保证交易的顺利进行。但在实践中，经常会遇到这样的情况：申请人因业务需要，要求银行开立的履约保函金额巨大，银行却以“超出其审批权限”为由拒绝开立。那么，银行开立的履约保函是否有最高金额限制呢？这就需要我们对履约保函的性质、法律法规及监管规定等进行分析。
一、履约保函概述
履约保函，是指由银行应申请人的要求出具的一种书面担保文件，保证其在与第三方签订的合同中履行义务。如果申请人未能按合同约定履行义务，银行将根据保函约定向受益人支付一定金额的款项。履约保函是银行信用担保业务的一种，其基本特征是独立性、无条件性、抽象性。所谓独立性，是指银行出具的履约保函与被担保的合同是相互独立的，银行在审查开立保函时，只审查申请人提供的文件是否符合银行规定的条件，而不考虑合同的履行情况；无条件性，是指一旦出现保函中约定的付款条件，银行必须无条件地履行付款义务，而不管申请人是否实际违约；抽象性，是指银行在出具履约保函时，并不考虑申请人与第三方合同的具体内容，只对申请人是否按合同履行义务进行担保。
二、履约保函有最高金额限制吗
对于履约保函是否有最高金额限制，不同的国家和地区有不同的规定。以美国为例，根据美国《统一商法典》第5条第18分篇（UCC5-18）的规定，银行开立的履约保函没有最高金额限制。这意味着美国银行可以根据申请人的要求开立任何金额的履约保函，而无需考虑其审批权限。但实际上，美国银行在开立大额履约保函时，通常会要求申请人提供更多的担保或采取其他风险缓释措施，以确保银行的利益。
而在中国，根据中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）颁布的《银行承兑汇票和保函业务管理办法》（以下简称《管理办法》）的规定，银行开立的履约保函是有最高金额限制的。《管理办法》第二十四条规定：“银行出具的保函金额不得超过银行对申请人综合授信额度。银行对同一申请人出具的保函金额之和不得超过银行对该申请人综合授信额度的50%，银行对同一申请人及其关联企业出具的保函金额之和不得超过银行对该申请人综合授信额度的60%。”
此外，根据《管理办法》第二十五条规定：“银行出具的保函金额不得低于人民币50万元或者等值外币，银行对同一申请人出具的保函金额之和不得低于人民币100万元或者等值外币。”
从上述规定可以看出，中国银行开立的履约保函是有最高金额限制的，该限制主要取决于银行对申请人的综合授信额度。银行对申请人的综合授信额度是银行根据申请人的资信状况、担保情况等因素确定的最高贷款额度，它包括银行对申请人发放的贷款、开立的银行承兑汇票、出具的保函等各项业务。
三、银行开立大额履约保函的风险控制
虽然中国银行开立的履约保函有最高金额限制，但这并不意味着银行不能开立大额履约保函。如果申请人有足够的资信水平和担保措施，银行是可以开立大额履约保函的。那么，银行在开立大额履约保函时应该如何控制风险呢？
首先，银行应加强对申请人的资信调查。银行在开立大额履约保函前，应全面了解申请人的财务状况、经营情况、信用状况等，以判断其是否具备足够的偿债能力。此外，银行还应关注申请人的行业风险、经营风险等，以避免因申请人经营不善等原因导致银行承担风险。
其次，银行应要求申请人提供充足的担保。银行在开立大额履约保函时，应要求申请人提供足够的担保，以确保银行的债权安全。常见的担保方式有抵押担保、质押担保、保证担保等。银行应根据申请人的具体情况选择合适的担保方式，并充分评估担保物的价值，以确保担保物能够覆盖保函金额。
再次，银行应加强对保函业务的内部控制。银行应建立健全的保函业务内部控制制度，明确业务操作流程，加强对从业人员的培训和管理，严格执行审批制度，避免出现违规操作等风险事件。
最后，银行应加强与监管部门的沟通。银行在开立大额履约保函时，应及时向监管部门报告，并听取监管部门的意见和建议。在出现重大风险事件时，银行应及时向监管部门报告，并按照监管部门的要求采取相应的风险处置措施。
四、结语
综上所述，银行开立的履约保函是有最高金额限制的，该限制主要取决于银行对申请人的综合授信额度。但这并不意味着银行不能开立大额履约保函，银行可以通过加强风险控制措施来开立大额履约保函，以满足申请人的业务需求。此外，在开立大额履约保函时，银行应及时向监管部门报告，并严格遵守监管部门的相关规定。
