在商业交易中，保证金作为一种常见的履约保障方式，被广泛应用于各个行业。而其中，银行履约保函作为一种重要的保证工具，发挥着至关重要的作用。然而，在谁是担保人这一问题上，仍存在一定的争议。
银行履约保函是当事人在商业交易中常用的一种担保方式，保函的目的是确保受益人在交易过程中获得应有的权益。根据保函的主体分配，通常可以将其分为两类：投资人保函和卖方保函。前者以投资人为担保人，后者以卖方本身为担保人。
投资人保函是指由第三方银行为投资人担保的保函形式。在交易中，投资人（或投资方）出资一定金额并委托银行作为担保人。银行将自身信誉作为担保，对受益人提供相应的保障。此时，投资人承担了履约的责任，银行承担了担保的责任。
卖方保函是由卖方本身为担保人提供的保函形式。在交易中，买方要求卖方出具保函作为担保证明，并对受益人提供相应的安全保障。此时，卖方自愿承担了履约的责任，银行只是作为中介机构，对保函的真实性和有效性提供保证。
在银行履约保函中，虽然投资人和卖方分别承担了不同的责任，但真正的担保人究竟是谁，其内涵与外延仍然存在争议。一种观点认为，银行作为发行保函的机构，是真正的担保人；另一种观点认为，投资人或卖方本身是真正的担保人，银行只是提供一个信用背书的功能。
无论如何解释，银行履约保函作为一种重要的商业担保工具，对于商业交易的顺利进行起到了关键作用。在具体应用中，根据实际情况灵活运用投资人保函和卖方保函方式，以提供双方更大的保障和信心。
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