近年来，随着国际贸易和投资的快速发展，银行履约保函作为一种重要的金融工具，在保障交易安全、促进交易顺利进行方面发挥着越来越重要的作用。然而，与此同时，一些不法分子也利用各种手段伪造银行履约保函，进行诈骗活动，给企业带来了巨大的经济损失。本文将深入探讨银行履约保函造假的现状、手段、识别方法以及防范措施，以期帮助企业提高风险防范意识，避免遭受不必要的损失。
银行履约保函是指应申请人（通常是合同的卖方或承包商）的要求，由银行向受益人（通常是合同的买方或业主）开立的一种书面保证文件。银行承诺，如果申请人未能按照合同约定履行义务，银行将按照保函的约定向受益人支付一定金额的赔偿。银行履约保函的本质是一种担保形式，它以银行的信用为基础，为交易双方提供了一种信用增级机制，有效地降低了交易风险。
近年来，银行履约保函造假案件层出不穷，且呈现出以下特点：
1. 涉案金额巨大。一些不法分子利用伪造的银行履约保函，骗取巨额资金，给企业造成重大损失。
2. 手段更加隐蔽。随着科技的发展，不法分子伪造银行履约保函的技术手段也越来越高明，一些伪造的保函甚至可以以假乱真，难以辨别。
3. 跨境犯罪趋势明显。一些不法分子利用跨境贸易和投资的便利，进行银行履约保函造假活动，给案件的侦破带来了一定的难度。
银行履约保函造假案件频发的主要原因包括：
1. 法律法规不完善。目前，我国针对银行履约保函的法律法规还不够完善，存在一些漏洞，给不法分子可乘之机。
2. 企业风险防范意识薄弱。一些企业对银行履约保函的风险认识不足，缺乏必要的防范措施，容易成为不法分子的目标。
3. 银行内部管理存在漏洞。部分银行的内部管理制度不健全，给不法分子利用内部人员进行造假提供了便利。
不法分子伪造银行履约保函的手段多种多样，常见的有以下几种：
1. 完全伪造。不法分子通过伪造银行印章、公章、银行工作人员签名等方式，完全伪造一份银行履约保函。
2. 部分篡改。不法分子在真实的银行履约保函的基础上，篡改保函的金额、期限、受益人等关键信息。
3. 冒用银行名义。不法分子假冒银行工作人员，以银行的名义出具虚假的银行履约保函。
4. 利用网络技术进行诈骗。近年来，一些不法分子利用互联网技术，建立虚假网站、发送钓鱼邮件等方式，诱骗企业办理虚假的银行履约保函。
为了避免遭受银行履约保函造假的损失，企业在收到银行履约保函后，应仔细核实其真伪，可以通过以下方法进行识别：
1. 查验保函的格式和内容。真实的银行履约保函格式规范，内容完整，印章清晰，无涂改痕迹。企业可以登录开证银行的官方网站，查看该银行的保函样本，将收到的保函与样本进行比对。
2. 核实银行信息。企业可以通过电话、传真等方式，与开证银行联系，核实保函的真实性。需要注意的是，联系电话应通过官方渠道查询，避免联系到不法分子冒充的银行工作人员。
3. 查询电子保函系统。目前，一些国家和地区已经建立了电子保函系统，企业可以通过系统查询保函的信息。例如，中国银行间市场交易商协会建立了“中国贸易金融跨行交易平台”，企业可以在该平台上查询银行开立的电子保函信息。
4. 寻求专业机构的帮助。对于金额较大、风险较高的交易，企业可以寻求律师事务所、会计师事务所等专业机构的帮助，对银行履约保函的真伪进行鉴定。
防范银行履约保函造假风险，需要企业、银行和监管部门共同努力。企业可以采取以下措施加强防范：
1. 提高风险防范意识。企业应加强对员工的培训，提高对银行履约保函风险的认识，了解常见的造假手段，避免上当受骗。
2. 加强合同审核。企业在签订合同时，应仔细审核合同条款，尤其是关于银行履约保函的条款，确保条款清晰、明确、无歧义。
3. 选择信誉良好的银行。企业应选择信誉良好、实力雄厚的银行办理银行履约保函业务，降低保函造假的风险。
4. 加强信息管理。企业应妥善保管银行履约保函等重要文件，避免丢失或泄露。
5. 及时报案。如果发现银行履约保函造假，企业应及时向公安机关报案，并积极配合调查取证。
银行方面，应加强内部管理，堵塞漏洞，严格执行保函开立审核制度，加强对员工的培训，提高风险防范意识和业务操作水平。监管部门应加强对银行履约保函业务的监管，完善相关法律法规，加大对违法犯罪活动的打击力度，维护金融市场秩序。
总之，银行履约保函在国际贸易和投资中扮演着越来越重要的角色，但也面临着造假风险。企业应提高风险防范意识，采取有效措施，识别和防范银行履约保函造假，维护自身合法权益。
