在国际贸易和工程项目中，银行保函作为一种常见的信用担保方式，为交易双方提供了有效的风险保障。其中，支付担保银行保函，也称付款保函，是担保银行承诺在申请人（通常是买方或业主）未按照合同约定付款时，向受益人（通常是卖方或承包商）支付一定金额的书面保证。
支付担保银行保函能够有效地保障卖方或承包商的资金安全，但也存在占用申请人资金的问题。因为银行在开立保函时，通常要求申请人提供一定比例的保证金或抵押物，这部分资金在保函有效期内将被冻结，无法用于其他投资或经营活动，形成了资金占用成本。
支付担保银行保函占用资金的形式主要有以下几种：
1. 保证金：这是最常见的一种形式，申请人在申请开立保函时，需要向银行缴纳一定比例的保证金，通常为保函金额的10%-30%。在保函有效期内，这部分保证金将被银行冻结，直至保函失效或被解除。
2. 质押：申请人可以将自己拥有的动产或权利凭证（如存款单、国债等）质押给银行，作为开立保函的担保。在保函有效期内，这部分质押物将被冻结，申请人无法进行处置。
3. 抵押：申请人可以将自己拥有的不动产（如房产、土地等）抵押给银行，作为开立保函的担保。在保函有效期内，这部分抵押物将被设定抵押，申请人无法进行处置。
4. 信用额度占用：对于一些信用良好的大型企业，银行可以根据其信用状况，直接占用其在银行的授信额度，为其开立保函，而不需要提供保证金或抵押物。但这同样会占用企业的授信额度，影响其其他融资活动。
支付担保银行保函占用资金，对申请人来说会产生以下几方面的弊端：
1. 增加企业财务成本：占用企业的资金，会直接增加企业的财务成本。特别是对于中小企业来说，资金流动性本来就相对紧张，保函占用的资金可能会影响企业的正常经营活动。
2. 降低资金使用效率：被占用的资金无法用于其他投资或运营活动，降低了资金的使用效率，可能会错失一些有利的投资机会。
3. 影响企业信用评级：如果企业因为保函占用大量资金，导致财务状况恶化，可能会影响企业的信用评级，不利于企业后续的融资活动。
为了降低支付担保银行保函资金占用的风险，企业可以采取以下一些措施：
1. 提高自身信用等级：信用等级高的企业，在申请保函时可以争取更低的保证金比例，甚至可以采用信用额度的方式开立保函，从而降低资金占用。
2. 选择合适的保函类型：根据项目的实际情况，选择合适的保函类型，如可以选择金额较小的保函、期限较短的保函、或者采用备用信用证等方式，以减少资金占用。
3. 加强合同管理：严格按照合同约定履行义务，避免出现违约情况，从而避免保函被执行，造成资金损失。
4. 与银行协商降低保证金比例：企业可以与银行协商，争取降低保证金比例，或者采用分期缴纳保证金的方式，以减轻资金压力。
5. 寻求其他担保方式：除了银行保函外，企业还可以考虑采用其他担保方式，如担保公司担保、保险公司保证保险等，以分散风险，降低资金占用。
支付担保银行保函在国际贸易和工程项目中发挥着重要的作用，但其资金占用问题也不容忽视。企业在利用银行保函进行交易时，需要充分了解保函资金占用的形式和风险，并采取相应的措施降低资金占用风险，提高资金使用效率，保障企业的健康发展。
