保函是指银行、保险公司、担保公司等信用机构，应申请人的请求，向受益人开立的一种书面承诺，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保机构代其履行一定金额、一定期限内付款责任的担保形式。保函是国际贸易中一种常用的支付担保形式，其业务流程相对简单，但对申请企业的要求较高。
银行作为保函的开立机构，在审核企业申请时，会设置一系列的条件和要求，以有效控制自身风险。企业只有满足这些条件，银行才会受理其保函业务申请，并最终开立保函。本文将从多个维度详细介绍银行开立保函的要求，帮助企业了解相关流程，顺利办理保函业务。
银行在受理保函业务申请时，首先会对申请企业进行资质审查，主要考察以下几个方面:
1. **主体资格合法有效**: 申请企业必须是在国家工商行政管理部门登记注册，取得企业法人营业执照，并具备独立法人资格的企业。同时，企业经营范围需涵盖申请保函业务相关的行业或领域。
2. **财务状况良好**: 银行会要求企业提供近三年经审计的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，重点关注企业的资产规模、盈利能力、偿债能力等指标，判断其是否具备足够的资金实力和抗风险能力。
3. **信用记录良好**: 企业需保持良好的银行信用记录，无不良贷款、欠息等记录，同时在其他金融机构的信用记录也要良好。银行可以通过查询人民银行征信系统、企业信用信息公示系统等渠道获取企业的信用信息。
4. **行业地位和经营情况**: 银行会关注企业在其所属行业的地位、市场占有率、经营规模、发展前景等因素，以及与上下游企业的合作关系、合同履约情况等，从而判断企业的经营状况和风险程度。
除了对申请企业进行资质审查，银行还会要求企业提供以下资料，作为审批保函业务的依据:
1. **保函申请书**: 申请书需明确申请企业的名称、地址、法定代表人等基本信息，以及申请保函的类型、金额、期限、受益人等内容，并加盖企业公章。
2. **企业营业执照副本**: 用于核实企业的身份信息和经营范围。
3. **法定代表人身份证明**: 用于确认法定代表人的身份信息。
4. **企业章程**: 用于了解企业的组织架构、经营范围、决策机制等。
5. **财务报表**: 包括近三年经审计的资产负债表、利润表、现金流量表等，以及最近一期的财务报表。
6. **基础交易合同**: 即申请开立保函所依据的 underlying contract，例如贸易合同、工程承包合同等。银行需要审核合同条款，特别是违约责任条款，以确定开立保函的风险程度。
7. **反担保措施**: 由于保函业务存在一定的风险，银行通常会要求企业提供相应的反担保措施，以降低自身的风险敞口。常见的反担保措施包括：
现金保证金：企业按保函金额的一定比例将现金存入银行账户，作为担保。 银行承兑汇票：企业可以用银行承兑汇票作为质押，为保函提供担保。 房产抵押：企业可以用自有的房产作为抵押物，为保函提供担保。 第三方担保：企业可以寻求其他企业或机构为其提供担保，例如担保公司、保险公司等。8. **其他资料**: 银行可能会根据具体情况要求企业提供其他资料，例如董事会决议、授权委托书、项目可行性研究报告等。
除了以上要求，银行在开立保函时，还会关注以下方面:
1. **保函的用途**: 银行会要求企业明确说明保函的用途，并提供相关证明材料。例如，如果是投标保函，需要提供招标文件;如果是履约保函，需要提供项目合同。
2. **受益人的资信**: 银行会对受益人的资信情况进行了解，例如其经营状况、财务状况、信用记录等，以评估保函被索赔的风险。
3. **保函的格式和内容**: 银行会使用自己标准的保函格式，并根据交易的具体情况，对保函的内容进行修改和补充。企业需要仔细阅读保函条款，确保其与自身利益相符。
4. **保函的费用**: 银行会根据保函的金额、期限、风险程度等因素，收取一定的费用，包括手续费、担保费等。企业需要在申请保函前了解清楚相关的收费标准。
银行开立保函需要满足一系列条件和要求，企业在申请保函前应充分了解相关规定，准备好申请材料，并选择信誉良好、实力雄厚的银行进行合作。同时，企业还应加强自身经营管理，提高盈利能力和抗风险能力，维护良好的银行信用记录，以便顺利办理保函业务，为企业发展保驾护航。
