在国际贸易中，保证函是银行经常遇到的一种业务。保证函是指保证人应保证受益人的要求，向受益人出具的书面承诺，保证人在保证对象未能履行合同义务时或发生其他事由时，按保证函规定的条件对受益人进行赔偿的票据。保证函业务是银行国际结算业务中一项重要的中间业务，也是银行外汇经营权取得后的一项重要业务。随着我国对外经济贸易的不断发展，银行在国际贸易中的作用也越来越重要，保证函业务也越来越多。但是，在实际工作中，银行对保证函的规定不是很清楚，容易造成银行的风险。因此，了解和掌握银行对保证函的规定，对于银行正确开展保证函业务，防范银行风险具有重要意义。

一、履约保函银行有什么规定

（一）保证函的概念

保证函是银行向受益人出具的一种书面承诺，保证在一定条件下履行一定的义务。保证函是银行向受益人的一种保证，保证的内容可以是金钱，也可以是其他有价值的东西。保证函是银行信用的一种表现形式，是银行向客户提供的担保，是银行向客户的一种承诺。保证函是银行向客户提供的担保，是银行向客户的一种承诺。银行向客户出具保证函，是银行向客户提供的一种服务，也是银行向客户承担的一种责任。

（二）保证函的分类

保证函可以分为商业性保证函和金融性保证函两种。商业性保证函是指银行为企业在对外经济贸易中提供的保证函，如投标保证函、履约保证函、预付款保证函等。金融性保证函是指银行为企业在金融活动中提供的保证函，如信用证项下保证函、保兑汇票保证函等。

（三）保证函的基本要素

1.保证人：指出具保证函的银行。

2.受益人：指收到保证函并享有保证函权利的人。

3.保证内容：指保证人向受益人承诺的内容，一般包括保证金额、保证期限、保证条件等。

4.保证函的独立性：保证函是保证人与受益人之间的单方面法律行为，不受保证对象与受益人之间合同关系的影响。

（四）保证函的风险

1.信用风险：保证函业务是银行信用的一种表现形式，银行向客户提供担保，如果客户不能履行合同义务，银行将承担赔偿责任，从而使银行面临信用风险。

2.法律风险：保证函业务涉及到银行、客户和受益人三方，如果银行在出具保证函时没有严格按照规定操作，或在保证函中没有明确约定相关事项，容易产生法律纠纷，从而使银行面临法律风险。

3.操作风险：保证函业务涉及到银行内部多个部门，如果银行内部控制不力，容易出现操作风险。

二、银行对保证函的规定

（一）银行对保证函业务的管理规定

1.银行对保证函业务实行统一管理。银行对保证函业务实行统一管理，由总行统一制定保证函业务管理办法，对保证函业务进行统一管理和控制。

2.银行对保证函业务实行限额管理。银行对保证函业务实行限额管理，对单笔保证函金额和客户使用保证函的总金额实行限额管理，防止保证函业务风险过度集中。

3.银行对保证函业务实行审批制度。银行对保证函业务实行审批制度，保证函的出具必须经过严格审批，保证函的申请、审批、出具、修改、撤销等环节必须有完整的审批手续。

4.银行对保证函业务实行风险控制。银行对保证函业务实行风险控制，要求客户提供反担保，防止客户无法履行合同义务时银行承担损失。

（二）银行对保证函内容的规定

1.保证函的申请：客户向银行申请出具保证函时，必须提供真实、完整的资料，不得隐瞒重要事实。

2.保证函的审批：银行在审批保证函时，必须对客户的资信情况、反担保情况、保证函的用途等进行严格审查，确保保证函业务风险可控。

3.保证函的出具：银行在出具保证函时，必须严格按照规定格式出具，保证函的内容必须明确、完整、准确，不得有歧义。

4.保证函的修改：保证函出具后，如需修改，必须经过银行审批，并征得受益人同意。

5.保证函的撤销：保证函出具后，如需撤销，必须经过银行审批，并通知受益人。

6.保证函的通知：银行在出具、修改、撤销保证函时，必须及时通知受益人。

7.保证函的收费：银行可以向客户收取保证函的服务费，收费标准应符合有关规定。

三、银行对保证函业务的风险控制

（一）银行对保证函业务的风险识别

1.客户风险：客户是保证函业务中的申请人，客户的资信情况直接影响到保证函业务的风险。如果客户没有履行合同义务的能力，银行将面临较大的风险。

2.反担保风险：反担保是银行控制保证函业务风险的重要手段，如果反担保不充分，银行将面临较大的风险。

3.国家风险：保证函业务涉及到不同国家，不同国家的政治、经济、法律环境不同，银行在开展保证函业务时，必须考虑国家风险。

4.汇率风险：保证函业务涉及到外汇，外汇汇率波动会影响到保证函业务的风险。

（二）银行对保证函业务的风险控制措施

1.客户资信调查：银行在出具保证函前，必须对客户的资信情况进行调查，了解客户的经营状况、财务状况、信用状况等，确保客户有履行合同义务的能力。

2.反担保措施：银行在出具保证函时，必须要求客户提供充分的反担保措施，如存款质押、财产抵押等，确保银行的利益得到保障。

3.保证函限额管理：银行对保证函业务实行限额管理，对单笔保证函金额和客户使用保证函的总金额实行限额管理，防止保证函业务风险过度集中。

4.保证函审批制度：银行对保证函业务实行审批制度，保证函的出具必须经过严格审批，防止出现违规操作。

5.保证函登记制度：银行对保证函实行登记制度，对保证函的申请、审批、出具、修改、撤销等环节进行登记，确保保证函业务有序进行。

6.保证函监控制度：银行对保证函实行监控制度，对保证函的使用情况进行监控，发现异常情况及时处理。

7.保证函追偿制度：银行对保证函实行追偿制度，如果客户未能履行合同义务，银行可以向客户追偿，确保银行的利益得到保障。

四、结语

保证函是银行在国际贸易中经常遇到的一种业务，也是银行信用的一种表现形式。银行在开展保证函业务时，必须严格按照规定操作，加强风险控制，确保保证函业务健康发展。本文介绍了履约保函银行的相关规定，希望对银行正确开展保证函业务有所帮助。