保函，是一种常见的担保工具，在商业活动中应用广泛。当一方当事人需要提供一定担保时，可以向银行申请开立保函，由银行作出担保承诺。这种方式和我们熟悉的保证金有着类似的效果，但使用起来更加灵活便捷。
但很多人不知道，银行开立保函也是一种信用行为，和贷款一样，会占用一定的风险资产。这意味着银行在开立保函时，也要考虑自身的风险承受能力和监管要求，这就是我们今天要讨论的“银行保函风险资产占用率”。
首先，我们要了解什么是风险资产。风险资产，简单来说，就是银行在经营活动中面临风险的可能性和损失程度。在银行的资产负债表中，风险资产主要包括贷款、债券投资、自营债券买卖、拆放资金等。这些资产都有可能出现无法收回、收益减少或损失本金的风险。
那么，银行开立保函为什么会占用风险资产呢？
这要从保函的性质说起。保函是一种担保工具，当申请人（通常是企业）向银行申请开立保函时，银行需要评估申请人的信用状况和偿还能力。如果银行认为申请人存在一定风险，就会要求申请人提供一定的担保品或抵押物，以确保银行的权益。
当银行开立保函时，它实际上是作出了一项信用承诺：如果被保函人（保函的受益人）提出合规的索赔，银行将承担支付责任。这意味着银行需要为保函预留一定的风险准备金，以应对可能的损失。因此，开立保函也会被视作一种“信用风险资产”。
那么，银行保函风险资产占用率是如何计算的呢？
这个计算方法有些复杂，但我们可以简化理解为：银行保函风险资产占用率 =（开立保函所占用的风险资产总量）/（银行风险资产总额）*100%
举个例子，假设一家银行的风险资产总额为1000亿元，其中开立保函所占用的风险资产总量为50亿元，那么该银行的保函风险资产占用率为5%（50亿元/1000亿元*100%）。
从这个计算公式可以看出，银行保函风险资产占用率和银行的风险资产总额以及开立保函的数量、金额息息相关。如果银行的风险资产总额较大，或者开立的保函数量较多、金额较大，那么保函风险资产占用率就会提高。
那银行保函风险资产占用率有什么影响呢？
对银行来说，保函风险资产占用率直接关系到银行的风险管理和资本监管要求。根据监管规定，银行的风险资产占比不能超过一定比例，如果保函风险资产占用率过高，将影响银行的业务发展和资本补充。因此，银行在开立保函时，需要考虑自身的风险承受能力和资本充足率情况。
对申请人来说，银行保函风险资产占用率高低也会间接影响到他们申请保函的难易程度和成本。如果银行的保函风险资产占用率已经较高，再开立新的保函就会更加谨慎，对申请人的要求也会更加严格。同时，银行也可能提高保函的收费标准，以覆盖更高的风险成本。
那如何降低银行保函风险资产占用率呢？
对银行来说，降低保函风险资产占用率的关键在于加强风险管理和优化资产结构。银行需要对申请人进行严格审核，评估其偿还能力和信用状况；同时，银行也可以通过担保品或抵押物来降低风险，或者要求申请人提供反担保，以分担风险。此外，银行还可以优化风险资产结构，适当调整贷款、债券投资等风险资产的占比，提高低风险资产的比重。
对申请人来说，要想顺利申请到保函，也需要做好准备。申请人应该加强自身信用建设，保持良好的财务状况和经营业绩；同时，也可以提供一定的担保品或抵押物，或者寻求反担保，以增添银行信心。此外，申请人还可以尝试向多家银行申请，或者选择风险资产占用率较低的银行，提高申请成功率。
总之，银行保函风险资产占用率是银行开立保函时需要考虑的重要因素。银行、申请人以及监管机构都需要关注这一指标，并采取适当措施进行管理。希望通过今天的讨论，大家可以更好地理解保函这一金融工具，以及其背后的风险和机遇。
