保函作为一种信用支持工具，在国际贸易和工程承包领域被广泛应用。银行保函是银行应客户申请开立的、保证在一定条件下履行义务的书面承诺。它和我们日常使用的保证书、担保书有什么区别呢？
保证书和担保书通常由法人或自然人出具，而银行保函是由银行出具的。银行作为高度信用的金融机构，其出具的保函在国际贸易中受到普遍认可和信赖。银行保函的信用度高，可以有效降低交易风险，因此受到进出口企业的青睐。
银行保函的基本当事人包括谁呢？一般来说，包括申请人、受益人和开证行。
1.申请人（Applicant）
申请人，是指向银行申请开立保函的一方，通常也是保函项下义务的履行方。在国际贸易中，申请人通常是进口方或工程承包商。以进口贸易为例，进口方向银行申请开立保函，请求银行向出口方（受益人）承诺，在一定条件下（如进口方拖欠货款等），由银行承担付款责任。
需要注意的是，申请人向银行申请开立保函时，通常需要提供一定的担保或质押。这是因为银行开立保函是一种担保行为，银行承担了额度的风险。因此，银行需要确保申请人有能力承担该风险，或者通过担保品来覆盖风险。常见的担保方式包括现金质押、证券质押、保证金质押等。
2.受益人（Beneficiary）
受益人，是指保函中所承诺的权利享有者，也是在一定条件下可以要求开证行履行义务的一方。在国际贸易中，受益人通常是出口方或工程分包商。以出口贸易为例，出口方作为保函的受益人，可以凭保函向银行要求付款，而无需等待进口方付款。这有效保障了出口方的权益，降低了出口方面临的收汇风险。
值得一提的是，银行保函是一种独立保证。这意味着，无论保函项下的基础交易（如货物买卖合同）中是否存在纠纷或争议，银行都应根据保函的条款履行义务。因此，受益人可以凭保函直接向银行索偿，而无需考虑基础交易的情况。当然，如果基础交易中存在欺诈等违法行为，受益人可能需要承担相应的法律责任。
3.开证行（Issuing Bank）
开证行，是指应申请人的请求开立保函的银行。在国际贸易中，开证行通常是申请人的代理银行或开户银行。以进口贸易为例，进口方向其代理银行提出开立保函的申请，银行与进口方签订保函协议，承诺在一定条件下向出口方付款。
开证行在保函中做出了履约承诺，因此也承担了一定的风险。为了控制风险，开证行通常会要求申请人提供一定的担保或质押，以确保银行的权益得到保障。同时，开证行也会对申请人的资信情况进行审核，以评估其是否有能力承担保函项下的义务。
除了以上三种基本当事人之外，保函中还可能涉及其他相关方。例如，在保函中可能指定一名通知人（Notify），开证行应将保函通知该通知人。此外，在连锁保函中，可能存在第二开证行甚至第三开证行，以形成保函链条。
银行保函的基本当事人各司其职，共同组成了银行保函的信用结构。申请人申请开立保函，开证行向受益人做出履约承诺，受益人在一定条件下可以要求开证行履行义务。银行保函的信用度高，有效降低了国际贸易中的交易风险，因此受到进出口企业的普遍欢迎。
在实践中，银行保函的相关方还可能涉及保函代理行、保兑行等。保函代理行是指受开证行的委托，代为递交保函或通知的银行。保兑行是指应受益人或其代理行的请求，对保函进行保兑的银行。在连锁保函中，第二开证行甚至第三开证行的存在，也增加了保函的信用度和复杂度。
总之，银行保函作为一种信用支持工具，在国际贸易中发挥着重要作用。了解银行保函的基本当事人及其角色，有助于企业更好地利用银行保函来管理交易风险，保障自身权益。在使用银行保函时，企业应充分了解各方的权利和义务，并谨慎选择合作银行，以确保银行保函发挥应有的功效。
