银行保函指银行根据委托人（申请人）的请求，对受益人（受款人）作出支付责任和履行合同义务的担保文件。银行保函通常用于项目投标、履约等场景，承诺在特定条件下支付一定金额。
银行保函可分为两种主要类型：信用保函与保证保函。信用保函是指以发行银行的信誉为基础进行担保，强调发行银行无条件承诺按照保函约定支付；保证保函则是以具体担保案件为依据，发行银行对受益人做出履行担保责任的承诺。
虽然银行保函可以为商业交易提供保障，但它也存在一定的风险问题。首先，银行保函需要银行承担相应的担保责任，因此会增加银行的负债。其次，如果受益人滥用保函权益或虚假索赔，银行可能会遭受经济损失。此外，委托人和受益人之间的合作关系也可能带来风险因素。
银行保函的存在会对发行银行的财务状况产生一定影响。虽然银行保函只是一种担保义务，并不直接计入银行资产负债表中的负债项目，但在实际操作中，银行在担保过程中需要冻结一部分额度、储备风险资本以及支付担保金等，这对银行的流动性和资本压力都带来一定影响。
综上所述，银行保函在商业交易中起到了重要的担保作用，为双方提供了信任和安全感。然而，对于发行银行而言，银行保函的存量和管理将对其资产负债表和流动性构成一定影响。因此，在使用银行保函时，各方需充分考虑其风险和影响，并与银行建立良好的合作关系。
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