银行保函作为一种重要的金融工具，在国际贸易、工程建设、政府采购等领域发挥着不可替代的作用。其本质是银行对申请人(通常是债务人)向受益人(通常是债权人)做出的一种担保承诺，一旦申请人未能履行合同约定的义务，银行将按照保函的约定，向受益人支付一定金额的赔偿。银行保函的种类繁多，按照不同的分类标准可以划分为不同的类型，其中按照是否涉及融资，可以将银行保函分为融资性保函和非融资性保函两大类。本文将重点探讨银行保函为什么要按融资分，并分析其背后的原因和意义。
融资性保函和非融资性保函的本质区别在于是否涉及银行的实际资金垫付。融资性保函的开立，意味着银行将为申请人提供一定的信用支持，一旦申请人违约，银行需要承担实际的资金垫付责任。而对于非融资性保函而言，银行更多地扮演着担保人的角色，其开立并不代表银行要直接提供资金，而是在申请人违约后，履行担保责任，向受益人支付赔偿金。当然，银行也会要求申请人提供相应的反担保措施，以降低自身的风险。
常见的融资性保函包括：融资租赁保函、项目贷款保函、流动资金贷款保函等，这类保函通常用于支持企业的融资活动，为其提供信用担保，帮助企业获得资金。而常见的非融资性保函则包括：投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函等，这类保函主要用于保障交易的顺利进行，降低交易双方的风险。
将银行保函按照融资与否进行分类，并非出于简单的学术探讨，而是有着深刻的现实意义。这种分类方式的背后，体现的是银行对风险的精准掌控和对资源的合理配置，同时也体现了对不同类型保函业务的差异化管理。
银行作为经营风险的机构，对风险的控制始终放在首要位置。融资性保函由于涉及银行的资金垫付，因此风险相对较高。银行在开立此类保函时，需要对申请人的融资项目进行严格的审查，评估其还款能力和项目风险，并根据风险水平制定相应的风控措施，例如要求申请人提供足额的抵押物或质押物。而非融资性保函虽然也存在风险，但由于银行不需要进行实际的资金垫付，风险相对较低，银行在风险控制方面可以采取相对灵活的措施。
银行的资金资源是有限的，需要在不同的业务领域进行合理配置，以实现收益最大化。融资性保函业务由于占用银行资金，因此银行在开展此类业务时需要考虑资金成本、收益率等因素，并根据自身的资金状况进行选择。而非融资性保函业务对银行资金的占用相对较少，银行可以根据自身业务发展战略和市场需求，灵活开展此类业务。
融资性保函和非融资性保函在业务流程、风险控制、收费标准等方面存在较大差异，因此需要进行差异化管理。例如，在业务流程方面，融资性保函的审批流程更加严格，需要经过多级审批，而对于一些小额、低风险的非融资性保函，银行可以采取简化审批流程的方式；在收费标准方面，融资性保函的收费标准通常高于非融资性保函，以体现其更高的风险和资金占用。
将银行保函按融资与否进行分类，不仅有利于银行自身的风险控制和资源配置，也对银行保函业务的健康发展起到了积极的推动作用。
传统的银行保函业务分类较为粗放，往往只根据保函的种类进行简单区分，缺乏对风险和资金占用的精细化管理。按照融资与否进行分类，可以促使银行更加关注不同类型保函的风险差异，制定更为精细化的风控措施，并根据风险水平进行差异化定价，提升银行保函业务的精细化管理水平。
为了满足市场日益多样化的需求，银行需要不断创新保函产品和服务。按照融资与否进行分类，可以帮助银行更好地识别不同客户群体的需求，并针对性地开发相应的保函产品，例如针对中小企业的融资租赁保函、针对大型项目的项目贷款保函等，不断丰富银行保函产品体系，提升市场竞争力。
按照融资与否进行分类，可以帮助银行简化业务流程，提高审批效率，缩短业务办理时间，提升客户体验。例如，对于一些低风险的非融资性保函业务，银行可以采取线上化、自动化审批的方式，简化业务流程，提高审批效率，提升客户满意度。
总而言之，将银行保函按融资与否进行分类，是银行根据自身风险管理和资源配置的需要做出的科学决策，也是银行保函业务发展到一定阶段的必然趋势。这种分类方式的实施，不仅有利于银行自身的稳健经营，也对促进银行保函业务的健康发展、更好地服务实体经济起到了积极的推动作用。未来，随着金融市场的发展和监管政策的完善，银行保函业务将会朝着更加精细化、专业化、差异化的方向发展，而按融资与否进行分类也将成为银行保函业务管理的重要依据。
